企业发票的管理制度范本篇4
为了更好地加强发票管理制度和财务监督 ， 保障税收收入 ， 维护经济秩序 ， 根据税务机关制定的发票管理规定 ， 结合我公司实际情况 ， 特制定如下制度：
一、本公司的发票由专人负责领取、开具、保管及诸项业务 ， 非发票管理人员不得代办有关发票业务 。
二、开具发票必须按规定的时限、顺序、逐栏、全部联一次性如实开具 ， 内容真实 ， 字迹清楚 。
三、不得转借、转让、涂改、代开专用发票 ， 不得拆开本使用专用发票 ， 不得扩大专用发票使用范围 ， 不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票 。
四、填开发票必须在发生经营业务 ， 确认营业收入时开具发票 ， 未发生经营业务一律不准开具发票 。
五、必须按规定妥善存放、保管专用发票 ， 不得放置在不安全地方 。
六、已经开具的发票存根应按税务机关的规定存放和保管 ， 不得擅自损毁 ， 应当保存五年 ， 保存期满 ， 报经税务机关批准后销毁 。
七、在使用发票过程中 ， 如不慎丢失、损毁 ， 应于丢失当日（24小时内）书面报告主管税务机关 ， 并接受税务机关的处理 。
八、虚心接受税务机关依法检查 ， 如实反映发票的领、用、存情况 ， 并提供有关资料 ， 不得拒绝、隐瞒 。
企业发票的管理制度范本篇5
为了认真贯彻执行国务院、财政部、国家税务总局颁布的《中华人民共和国发票管理办法》、《增值税专用发票使用规定》等法规文件 ， 加强本校发票的使用和管理 ， 维护财经纪律 ， 根据上级规定精神 ， 结合本校实际情况 ， 制定本制度 。
一、总则
（一）本校发票管理部门为财务部 。财务部指定专人负责发票的购买、使用、回收、保管和检查工作 ， 各发票使用部门和经办人必须服从财务部的管理 。
（二）本校所有使用、接触、保管发票的部门和个人必须遵守本制度 。
二、销货发票
（一）销货发票是公司销售产品及提供劳务时向客户开具的发票 。
（二）财务部票管员负责公司销售发票的购买、保管、发放以及报表填制和报送工作 。使用过的增值税专用发票 ， 票管员要及时登记“增值税专用发票使用日记账” ， 月终填报“增值税发票购、用、存情况月报表”和“发票使用明细表” ， 分别于次月3日和10日内报送税务局 。
（三）发票使用部门必须指定专人负责开具发票事宜 ， 并到财务部备案 。人员调动变更时 ， 必须到财务部办理变更登记手续 。
（四）发票使用部门领用空白发票时 ， 须到财务部办理登记手续 ， 每次领用的限量为一本；若采用按产品种类开具发票的办法时 ， 经财务部同意 ， 可不受一本限制 ， 但不准领用备用发票 。使用完的发票存根要必须及时交财务部办理注销手续 ， 并由财务部存档保管 。计算机打印发票的领用限量为每次不超过十份 。
（五）经主管税务机关批准使用电子计算机开具的发票 ， 须使用税务机关统一监制的机打发票 ， 开具后的存根联应当按照顺序号装订成册 。
（六）销售部门要加强增值税专用发票的管理 ， 指定专人 ， 设专用保险柜存放 ， 不得丢失 。如发生丢失和被盗 ， 应于丢失当日立即报财务部 ， 并报税务机关和当地公安部门 ， 并于三日内在报刊和电视、电台等新闻媒介上公告声明作废 。
（七）开具发票时 ， 必须按下列要求办理：
1、按号码顺序填开；
2、填写项目齐全 ， 内容真实 ， 字迹清楚、不得涂改；
3、全部联次一次复写、打印 ， 上、下联内容完全一致；
4、票物相符 ， 票面金额与实物价值、实收金额相符；
5、各项目内容正确无误；
6、按时限开具；
7、经财务部门审核无误 ， 并在发票联和抵扣联加盖公司财务专用章或发票专用章 。
（八）销售发票的开具时限为：
1、采用预收货款、托收承付、委托收款结算方式的 ， 为货物发出的当天；
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